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合肥记账报税讲解容易出错的四个问题

上架时间:2018-03-06 15:39:01
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  对于在日常税务方面的记账报税问题,很多人可能了解的都不太多,下面合肥记账报税公司小编整理了四个常见的易出错的问题,希望可以对大家有所帮助!

合肥记账报税
  yi、单位是增值税yi般纳税人,因商品质量问题购买方要求全额退货,因为发票已认证抵扣,购买方按规定填写《开具红字增值税专用发票信息表》,但经过协商后,zui终确认为因商品质量问题购买方要求全额退货,那么请问是否可依旧购买方按全额填写《信息表》开具小于该《信息表》金额的红字增值税专用发票?
  合肥记账报税公司小编总结:不可以,买方应作废原始资料表,并重新填写新的《开具红字增值税专用发票信息表》。
  二、酒店作为yi般纳税人,与企业签订会议服务合同,会议服务价格包括参会人员住宿。在开具发票的同时是否可以将食宿费用作为会议服务的价外费用yi并开具增值税专用发票?
  合肥记账报税公司小编总结:试点纳税人提供会议服务,包括住宿、餐饮、娱乐、旅游等服务,在开具增值税发票时不得将上述服务项目统yi开具为“会议费”,应按照《商品和服务税收分类与编码(试行)》的服务,在同yi张发票上据实分项分别填写。
  三、普通增值税发票不可抵扣,退税不存在不能抵扣,不存在不能计税,不能退税、不能抵免等问题,“不符合规定的发票,不得作为税收凭证用于办理涉税业务,如计税、退税、抵免等”这句话的描述是否正确?
  合肥记账报税公司小编总结:普通增值税发票不可抵扣,但可以在合理范围内作为业务招待费,在所得税税前扣除。而且,即使是超出了招待业务范围,报销的总支出,也要按照企业所得税报销发票和其他税收收入的规定缴纳25%或15%。
  因此,“不符合规定的发票,不得作为税收凭证用于办理涉税业务,如计税、退税、抵免等”,这句话没有错。
  四、在发票查询和增值税发票查询平台的发票检查功能中无法检索到收据。原因是什么,要如何处理?
  合肥记账报税公司小编总结:
  1、系统的数据同步周期至少需要1天,因此无法在该平台上检索当天发布的发票;
  2、发票的状态为非正常,超过2个月;
  3、发票超过了抵扣时限;
  4、这张发票在以前已经申报抵扣过了;
  5、本发票的电子数据属于历史数据,尚未进入本系统的范围;
  6、税务局的相关系统和网络故障导致相关发票数据未能及时与系统同步;
  7、开票方未上传发票信息或者为假发票。
合肥记账报税
  月底未查询到发票信息,可能影响下个月纳税人的正常申报扣除(或退税)业务。合肥记账报税公司小编建议纳税人仍采用扫描认证的方式。

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